Активные и пассивные операции банка и их структура

Какие активные и пассивные операции осуществляет коммерческий банк?

Активные и пассивные операции банка и их структура

Банковская деятельность сложна и состоит из многих последовательных операций. Каждая из них в конечном итоге приносит организации прибыль, улучшает репутацию банка как надежного финансового партнера.

Активные операции

Активными называются те операции, в которых участвуют собственные активы банка. Активы отдаются в пользование людям или организациям на определенных условиях. После того, как истекает период пользования, деньги возвращаются в банк вместе с процентами за их использование. Активами называются все деньги и ценности, принадлежащие банку.

Формирование уставного капитала и имущества банка

Это первая активная операция в жизни банка. Учредители создают основные активы – уставный капитал и имущество (не обязательно). В будущем уставный капитал станет основой работы банка. Прибыль, которую организация получает от своей деятельности, пополняет активы, но размер уставного капитала остается прежним.

Имущество банка формируется из нескольких источников:

  1. Внесение при учреждении.
  2. Покупка на средства банка.
  3. Изъятие имущества должников.

Оно может сдаваться в аренду и другие формы пользования с последующим выкупом или без него. Также организация может продать свое имущество, чтобы получить финансовую выгоду.

Кредитование

Кредит – самый распространенный вид банковской услуги. Получить его могут люди, индивидуальные предприниматели и организации. Цели кредита так же могут быть различными – от покупки бытовых предметов до развития бизнеса.

Условия, на которых заемщик получает деньги, устанавливает банк. Любой кредит подразумевает возвращение всех долгов с процентами. При некоторых схемах расчета (самая известная – ипотека) проценты могут превышать основную сумму долга.

Крупные кредиты создают основной доход банка.

Кредитная карта отличается от потребительского кредита особыми условиями использования. По карте предусмотрен лимит, в пределах которого можно тратить деньги на любые цели, условия некоторых карт позволяют снимать наличные.

Вернуть средства на карту можно в течение указанного периода (от 30 до 60 дней в зависимости от условий). Если деньги возвращаются позже, заемщик должен заплатить проценты за пользование сверх срока. Кредитную карту не следует путать с кредитом, выданным на банковской карте.

Во втором случае сумма фиксированная, а в первом – можно тратить деньги столько раз, сколько потребуется.

Особые виды кредита – под залог имущества и ипотека. Залогом может быть любое достаточно ценное имущество заемщика.

В зависимости от условий банка, залог либо остается в пользовании клиента, либо хранится в банке до тех пор, пока кредит не будет выплачен. Если заемщик не выплачивает кредит, имущество становится собственностью банка.

Ипотека отличается от залога тем, что квартира изначально считается собственностью банка, пока не выплачен кредит.

В макроэкономике основное значение кредита – мультипликация денежного предложения. Выдавая кредиты, банк увеличивает не только собственный доход, но и общее количество денег вы экономике. Сколько именно денег банк может выдать в кредит, решает Центральный банк.

Он устанавливает минимальную сумму, которая должна всегда находиться банке (наличными). Если количество денег превышает эту сумму, банк имеет право давать кредиты.

Их размер определяется количеством избыточных денег, умноженным на мультипликатор денег – специальный показатель, который тоже устанавливает Центробанк.

Такая система позволяет банкам сохранять резерв на тот случай, если заемщик окажется недобросовестным и не вернет кредит вовремя. С другой стороны, за счет кредитов и ссуд увеличивается количество денег на руках у граждан, как следствие – потребление разных услуг, поддерживается производство.

Инвестиции

Инвестиции можно рассматривать как разновидность кредита, но есть существенная разница. Инвестор вкладывает деньги в производство и не рассчитывает получить быструю прибыль. Выгода инвестиций видна в долгосрочной перспективе, когда производство, получившее деньги от банка, разовьется и станет приносить доход, а часть из него выплачивать инвесторам.

Пассивные операции

Пассивные операции не задействуют активы банка. В них привлекаются деньги, принадлежащие другим владельцам:

  • организациям;
  • людям;
  • другим банкам.

Пассивные операции почти никогда не дают прямого и быстрого дохода, но создают репутацию банка.

Депозиты и вклады

Вклад и депозит – самые популярные способы привлечения денег населения. На вклад начисляются проценты, и открыть его может только физическое лицо. Депозит доступен ИП и организациям, но проценты на деньги не начисляются.

Виды вкладов и депозитов:

  • до востребования (только депозиты) – владелец может забрать свои деньги в любой момент, полностью или частично. Не ограничены по времени хранения;
  • срочные с возможностью пополнения и снятия денег – остаются на определенный срок, по вкладам процент самый низкий. Не всегда доступны обе этих возможности;
  • срочные без возможности пополнить или снять деньги (только вклады). Открываются на указанный срок, до этого момента владелец ничего не может сделать со своими деньгами. Процент самый высокий.

На проценты по вкладу влияют два фактора – срок и возможность досрочного снятия средств.

Банки заинтересованы в том, чтобы люди хранили деньги как можно дольше и не могли их затребовать раньше оговоренного срока. Это дает организации возможность свободно распоряжаться средствами.

Процент по вкладам всегда меньше процента по кредитам в том же банке – разница между ними – одна из составляющих чистой прибыли организации.

По депозитам условия зависят только от срока. Поскольку не начисляются проценты, банк может предложить дополнительные услуги в качестве бонуса – кредитную карту, кредит или ипотеку. Деньги, который хранятся на депозитах и вкладах, не считаются собственностью банка, а находятся у него в пользовании.

Кредиты от других банков

Межбанковские кредиты – еще один инструмент мультипликации денежных средств. Банки могут давать кредиты друг другу, что увеличивает количество денег в экономике. Межбанковские кредиты подчиняются тем же правилам, которые предусмотрены для потребительских и коммерческих займов. Полученные таким способом деньги также не относятся к собственности банка.

Посреднические услуги

Посреднические услуги имеют черты активных и пассивных операций. В них могут использоваться чужие активы, а также ценности, которые только временно становятся собственностью банка. Из-за того, что банк берет плату (комиссию) за свои услуги, их называют комиссионными.

Хранение и сопровождение

Банк может хранить деньги и ценности, принадлежащие другим владельцам и взимать за это плату.

Хранить в банковской ячейке можно:

  1. Деньги – счета предприятий и людей, в том числе зарплатные. Деньгами пользуются только их владельцы, но банк берет плату за обслуживание счета или карты. Деньги могут переводиться со счета на счет, выдаваться наличными по требованию владельца счета.
  2. Валюту – иностранные деньги можно хранить в виде валютного вклада (пассивная операция) или валютного счета, который находится на хранении в банке. В зависимости от условий, обслуживание счета может быть платным или бесплатным.
  3. Ценные бумаги, ювелирные изделия и другие ценности. Их хранят в банковских ячейках, услуга платная.
  4. Драгоценные металлы и камни. В чистом виде их можно хранить только в банках, и это платная услуга.

Отдельный вид посреднических операций – инкассация. Служба охраны банка сопровождает деньги из одной точки до другой. Такая услуга так же платная. Общая особенность всех услуг хранения и сопровождения – банк получает с них только комиссию, которая может быть фиксированной (чаще всего) либо зависеть от ценности хранимых предметов.

Обменные операции

Это обширная группа, в которую входит обращение с иностранной валютой, ценными бумагами и драгоценными металлами.

У всех этих активов есть одна общая черта – курс покупки и продажи в одном и том же банке отличается. Банк покупает деньги и ценности чуть дешевле, чем потом продает их.

Разница небольшая, но за счет количества операций обмен – вторая по прибыльности банковская услуга после кредита.

Особенность операций с драгметаллами в том, что банк получает выгоду дважды – при покупке слитка и при его хранении. Если владелец купил слиток, но хочет перевезти его в другой банк, то услуги инкассации тоже придется оплатить.

Банковские операции: осуществление, виды и учет

Активные и пассивные операции банка и их структура

Банковские операции ­– это деятельность финансовых структур, которой они занимаются в соответствии с законодательством государства и на основе лицензии, выданной центральным банком. В понятие «операции» входит проведение транзакций между корреспондентами, осуществление расчетов, привлечение капитала и размещение его на различных площадках, эмиссия ценных бум, а также их привлечение.

  1. Осуществление банковских операций
  2. Кредитные банковские операции
  3. Банковские операции кредитных организаций
  4. Виды банковских операций
  5. Лицензия на осуществление банковских операций
  6. Учет банковских операций
  7. Контроль банковских операций
  8. Взаимосвязь банковских операций

Кроме того, в банковские операции входит кредитование населения, инвестирование проектов, оказание консалтинговых услуг, посредничество, продажа материальных ценностей, как драгоценные металлы.

Осуществление банковских операций позволительно исключительно на основе лицензии, выдаваемой центральным банком страны. Лицензирование призвано обеспечить защиту вкладов физических лиц и денежных средств компаний и прочих юридических лиц.

В России проведение банковских операций должно соответствовать Гражданскому Кодексу РФ и законодательству, прописывающему нормы банковского хозяйствования. Это Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 “О банках и банковской деятельности”.

Лицензия также определяет валюту/валюты, в которой осуществляются банковские операции.

Кредитные банковские операции

Кредитные операции – это отношения между заемщиком и кредитором. Кредитные банковские операции классифицируются на 2 категории, а именно:

  • Активные – банк является кредитором и выдает ссуды и займы
  • Пассивные – банк является заемщиком и привлекает денежные средства клиентов и сторонних банков на различных условиях, определяющих срочность, платность и возвратность.

Пассивные и активные операции проводятся в виде депозитов и ссуд. Доля кредитных операций в активах банков прямо пропорциональная стабильности экономики в государстве. То есть, чем здоровее экономика, тем больше доля кредитных операций.

Различие между банком и кредитной организацией в том, что вторая обладает узкой направленностью, с ограничением некоторых видов деятельности и предоставляемых услуг.

Банковские операции кредитных организаций регламентируются в Лицензии. На основании статьи 5 «Закона о банковской деятельности», кредитные организации могут проводить практически все операции, которые проводят банки.

Но им запрещено заниматься производственной деятельностью, торговлей и страхованием.

Стоит отметить, что кредитные организации выдают займы по завышенным процентным ставкам и на более короткие сроки.

Виды банковских операций

Виды банковских операций включают следующие действия:

  • Привлечение денежных средств во вклады от физических и юридических лиц, открытие и ведение счетов, а также выполнение расчетов по их требованию, в том числе Банков-корреспондентов по их счетам
  • Размещение средств на финансовых площадках
  • Инкассация средств, платежных документов, векселей, кассовое обслуживание клиентов
  • Валютно-обменные операции
  • Операции с драгоценными металлами
  • Обеспечение банковскими гарантиями
  • Проведение транзакций и переводов по поручению физических лиц без открытия банковского счета.

Лицензия на осуществление банковских операций

Разрешительной и правовой основной для банков и кредитных организаций является лицензия, выдаваемая центральным банком страны. Лицензия на осуществление банковских операций – это официальный документ, удостоверяющий право на осуществление указанных в нем банковских операций, без ограничения срока действия документа.

На текущий момент Банк России утвердил восемь разрешительных документов, в которых регламентированы виды и условия операций. Например, «Генеральная лицензия», позволяет банку открывать иностранные представительства за рубежом и приобретать доли в активах банков-нерезидентов.

Учет банковских операций

Коммерческие банки обязаны периодически обнародовать финансовые отчеты в прессе или на официальном ресурсе Центробанка. По этим данным можно сделать вывод о финансовом состоянии и надежности организации. Кроме того, такая отчетность – это индикатор контроля внутри самого банка.

Грамотный учет банковских операций способствует выявлению оптимального соотношения ресурсов финансовой структуры и ее вложений в активы. По итоговым результатам учета, руководство банка принимает решение о тех или иных мерах по усилению контроля за деятельностью, продаже активов и других действиях.

Контроль банковских операций

Контроль банковских операций осуществляется ежедневного на каждом участке работы. Это подразумевает проверку законности операций, соответствующее оформление документов, соблюдение установленного порядка операции, а также проверка регистров синтетического и аналитического учета при завершении операционного дня.

Особого контроля требуют операции с наличностью, который осуществляют 3 сотрудника – ответственный исполнитель, контролер и кассир. Это все входит в круг обязанностей ответственных исполнителей, бухгалтеров операционного отдела, специалистов, контролирующих их работу, а также начальников подразделений банка.

Взаимосвязь банковских операций

Нынешние банки осуществляют более 100 видов услуг и операций, связанных между собой. Но главная взаимосвязь банковских операций заключена в зависимости между пассивными и активными операциями. Пассивные операции выступают базой активных операций.

Поскольку банки используют чужой капитал, масштабы кредитования и финансирования напрямую зависят от способности банка привлечь свободные средства и сбережения. Но развитие банковской сферы заметно ослабевает зависимость активных операций от пассивных.

Также нельзя забывать о взаимосвязи отдельных видов операций, продиктованных растущей конкуренцией между банками.

Курсовая работа: Пассивные и активные операции коммерческих банков

Активные и пассивные операции банка и их структура

Тема: Пассивные и активные операции коммерческих банков

Раздел: Бесплатные рефераты по экономической теории (2 курс)

Тип: Курсовая работа | Размер: 44.30K | Скачано: 140 | Добавлен 25.09.12 в 14:53 | : -1 | Еще Курсовые работы

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1 ПАССИВНЫЕ И АКТИВНЫЕ ОПЕРЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 5

1.1 Пассивные операции банков 5

1.1.1 Пассивные операции банков, их структура 5

1.1.2 Основные виды банковских депозитов 7

1.1.3 Заемные средства банков 10

1.2 Активные операции банков 13

1.2.1 Основные виды активных операций 13

1.2.2 Новые виды активных операций банков 20

2 АНАЛИЗ БАЛАНСА СБЕРБАНКА ЗА 2009-2011 ГОДЫ 24

2.1 Общий анализ активов и пассивов сбербанка за 2009, 2010, 2011 годы 24

2.2 Анализ кредитных и депозитных операций сбербанка 30

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 34

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 35

ВВЕДЕНИЕ

Коммерческие банки – это универсальное кредитное учреждение, созданное для привлечения и размещения денежных средств на условиях платности и возвратности, а также для осуществления иных банковских операций.

Сейчас для большей части коммерческих банков характерным является тенденция к универсализации, к превращению в «финансовый супермаркет», где клиенты банка могут пользоваться практически любой денежно-финансовой услугой.

В нашей российской исторической обстановке первых этапов становления рыночных структур универсализация деятельности коммерческих банков представляется единственной возможностью выживания, развития и дальнейших перспектив существования.

Так же по мере развития и укрепления рыночных отношений, формирования реальных механизмов разделения властей и полномочий для каждого банка, возникает вопрос поиска своей специализированной ниши или оптимального региона деятельности. Такие поиски будут вынуждать многие банки к глубокой «реформы» своей   деятельности.

Если говорить о современных коммерческих банках, нужно выделить, что, как и другие звенья кредитной системы, они постоянно эволюционируют, развиваются, меняются методы конкуренции, формы операций, система управления и  контроля.

В последнее время конкуренция в банковской сфере усилилась благодаря более широкой поддержке открытия отделений банков, появлению электронных терминалов и распространению международных банковских операций.

Так же конкуренция усилилась  в связи с быстрым ростом других финансовых институтов (сберегательные учреждения и взаимные фонды денежного рынка, предоставляющие многие услуги,  характерные   для коммерческих     банков).

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Такие операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций нет активные операции, а без активных становятся бессмысленными пассивные. Но все проводимые банковские операции преследуют одну главную цель  –  максимизация доходов и минимизация расходов.

В наши дни, в условиях развития финансовых и товарных рынков, структура банковской системы становиться более сложной.

Происходит поиск максимально эффективно работающего механизма на рынке капиталов, поиск каких-либо новых методов обслуживания коммерческих структур.

Поэтому сегодня и весьма актуально изучение операций банков, что и является целью моей курсовой работы. Основными задачами своей работы я выделяю:

1. раскрытие сущности активных и пассивных банковских операций;

2. изучение путей и методы создания кредитных ресурсов;

3.характеристику активных банковских операции, играющих первостепенную роль в развитии экономики любого государства;

4.рассмотрение видов кредитов  коммерческих банков;

5. проведение анализа баланса сбербанка и его основных активных и пассивных операций;

6.подведение итогов и основных выводов курсовой работы.

В качестве методов написания курсовой работы использованы методы изучения теоретической и нормативно-правовой базы, метод сравнения, аналитические методы, методы группировок.

При написании курсовой работы были использованы различные источники. Нормативно-правовые акты, изучение которых позволяет сделать определённые выводы о современном состоянии ведения банковской деятельности, и финансовая отчетность банка, на базе которой был проведен анализ.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1) Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. –2003. – 600 с.

2) Банки и банковские операции. Учебник под ред. Е.Ф. Жукова-М.:«Банки  и биржи», 1997

3)  Банковское дело: Учебник /Под ред. профессора В.И.  Колесникова,  Л.П. Крошицкой – М.: «Финансы и статистика», 1998

4) Банковское дело: Учебник /Под ред. Колесникова В.И. -М.: Финансы и статистика, 2006. – 464с.

5) Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой.– М.: Экономистъ, 2006. – 766с.

6) Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учеб. Пособие. – Ростов н/Д: «Феникс», 2006. – 384с.

7) Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) /Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 672с.

8)  Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. – М.: ЮНИТИ, 2008. – 310с.

9) Алексеева Д.Г. Банковское право: Вопросы и ответы. – М.: Юриспруденция, 2005. – 208с.

10) Васин А.С. Марковская модель процесса обслуживания клиентов филиалом банка / Финансы и кредит. – 2007. – №17. -С.16 – 21.

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

-1

Размер: 44.30K

Скачано: 140

Скачать бесплатно

Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Курсовые работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Курсовые работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Курсовая работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

могут только зарегистрированные пользователи.

Похожие работы

Ваш садовод
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: